Caso de éxito: La herencia de Obdulia

Caso de éxito: La herencia de Obdulia

El expediente Obdulia lo conocimos gracias a un Administrador de Fincas, que preocupado por las deudas de la comunidad de un piso abandonado y su posterior okupación supuso una gran cantidad de problemas por las que nos llamó para pedirnos ayuda. 

Tras la llamada nos pusimos en marcha. Una de nuestras investigadoras de Grupo Hereda, Isabel, comenzó encontrando un documento publicado en el Boletín Oficial del Estado (BOE)  acerca de este piso del  21 de octubre de 2019 por el que se declaraba el propio Estado como heredero abintestato (sin testamento). 

 

Es importante conocer que para poder heredar en España debe de tratarse de familiares hasta cuarto grado  y no más allá, si no es así no tienen derecho a heredar. En el caso de Obdulia, no se encontró ningún familiar con este derecho y por tanto pasaría a formar patrimonio de la Administración Pública. Es por ello que Grupo Hereda se puso en marcha en la investigación con la esperanza de encontrar ese heredero legítimo y en pleno derecho de reclamar esa herencia para que este patrimonio fuese propiedad de quien le correspondía por derecho.

Comienza la investigación…

 

El primer paso de la investigación es averiguar la fecha de nacimiento, fallecimiento, lugar, hijos… toda información es muy importante a la hora de conseguir resolver los casos. En este expediente en concreto, se descubrió que la causante llamada Obdulia falleció el 17 de junio de 2008  y realizó un testamento a favor de su hija: Esperanza. 

El caso se complicó cuando a través de esquelas conseguidas en los periódicos de la época, nuestra investigadora descubre que su hija Esperanza había fallecido el 29 de marzo de 2008 justo tres meses antes que su madre, en estado de soltera. Esperanza no escribió y no otorgó testamento.

El testamento por lo tanto pasó a ser nulo, ya que la heredera era su hija, que la premuere sin descendencia.

La investigación se complica …

Al morir la hija de Obdulia antes que la propia madre y sin descendencia ni testamento, se abrió la vía abintestato. El objetivo de Grupo Hereda sería encontrar a herederos vivos estén donde estén y realizar el árbol genealógico para descubrir los que están legitimados según el orden que establece el Código Civil.

Preguntando en parroquias, a vecinos, en cementerios y buscando documentos/certificados, nuestra Investigadora Isabel consiguió dar con la localización de los herederos: sobrinos vivos e hijos de sobrinos fallecidos con posterioridad a la causante.

¿Qué pasó después?

Tras la investigación, Sergio Gutiérrez parte del departamento de investigación  y con el papel de informante en Grupo Hereda, fue el encargado de visitar a cada uno de los herederos que desconocían la existencia de esta herencia. Al principio pensaron que era una broma, que podía ser una estafa, pero después decidieron confiar en Grupo Hereda. Nuestro compañero Sergio se encargó de aclarar todas las dudas en cuanto a los trámites de la herencia, de posibles deudas, impuestos de sucesiones y más para que los herederos recibieran lo que por derecho les correspondía.

 

Nuestra filosofía es que los herederos no paguen nada por la investigación, cuyos gastos tanto técnicos como de personal han sido asumidos por Grupo Hereda. 

Y nuestro objetivo no es sólo identificar y localizar a los herederos, sino también adjudicarles la herencia que por derecho les corresponde. 

 

Por ello, en el caso de la herencia de Obdulia, así como en todos los expedientes que lleva la empresa, nuestros abogados se encargaron de realizar todas las gestiones y trámites, ayudándolos a resolver cada paso para que no tuvieran que preocuparse por nada hasta recibir su herencia.  

 

¿Quieres conocer a su heredera Olga?

 

Ella contó todo en el programa de Liarla Pardo…

Como se gestiona una herencia cuando mi pareja no es española

Como se gestiona una herencia cuando mi pareja no es española

La pandemia ha aumentado de manera exponencial el número de fallecimientos y ello ha puesto de manifiesto una gran cantidad de consultas y dudas sobre herencias y ley de sucesiones. Una de las grandes cuestiones ha sido sobre cómo se reparte la herencia cuando uno de los cónyuges no es español y , además tiene bienes fuera del país:  ¿Se aplica la ley extranjera o española a la hora de heredar?

 

¿Qué complicaciones se pueden dar si uno de los cónyuges fallecido tenía una nacionalidad extranjera?

  • En primer lugar saber la legislación que se aplica: Es importante conocer si la ley se aplicará la de su residencia o nacionalidad del causante. Cada país tiene sus propias normas y sus propios derechos por lo que es fundamental conocer la ley de sucesión y las normas relacionadas con las herencias, para tener en cuenta los cambios que se puedan producir.
  • En segundo lugar hay que tener en cuenta los impuestos. En España las tributaciones e impuestos cambian dependiendo de cada comunidad autónoma, en cada país también son diferentes y se debe conocer si estos se han de pagar en el lugar de residencia habitual del fallecido, o en su país de origen o incluso, existen ocasiones en ambos países.

 

España es uno de los países sometidos a una fuerte inmigración donde existe un gran número de matrimonios nacionales con foráneos. Normalmente en estos casos el extranjero también tiene propiedades en su país de origen, o cuentas bancarias y esto deriva en la duda de cómo gestionar este patrimonio, dónde mandar la documentación y cuáles son los trámites a seguir.

La tramitación de una herencia en España tiene ciertos pasos y documentación requerida.  Cuando además se  incluye el  “elemento extranjero” la tarea puede hacerse aún más complicada. 

Debemos saber que existen dos criterios a tener en cuenta que ya hemos comentado anteriormente (nacionalidad y residencia) y si existe o no testamento. En el caso de que exista este puede estar hecho acorde a la legislación nacional o la ley del país de su última residencia. 

Normalmente por defecto se suele aplicar la ley de la última residencia habitual. Anteriormente dependía de la nacionalidad pero desde el año 2015 la ley aplicable a su herencia en principio ya no será la de su nacionalidad, sino la de su residencia habitual en el momento en el que el causante falleció. Sin embargo esto no es el 100% de las veces así, también se dan las ocasiones en las que el causante especifica el país donde quiere que se tribute, y según el país a veces se tendrá que hacer en los dos. 

 

¿Qué se recomienda?

Desde Grupo Hereda recomendamos no dejar los trámites abandonados, dejando pasar el tiempo y abandonándolo al azar. Llevamos más de 20 años especializados en derecho internacional tanto en España como en todo el mundo. Tanto si nuestro cliente cuenta con bienes en otros países, como si se encuentra en el extranjero y tiene bienes en España y tanto si es de nacionalidad española como si no.  

Contamos con una red formada por abogados y socios expertos de todos los países que aunque las leyes transfronterizas puedan ser complicadas, asesoramos y acompañamos al heredero durante todo el proceso para que pueda gestionar y tramitar su herencia esté donde esté bajo las leyes que correspondan, de esta forma el heredero no tiene que preocuparse por nada más. 

 

El pago del Impuesto de Sucesiones en Francia

El pago del Impuesto de Sucesiones en Francia

Está claro que una de las grandes dudas que nos suelen surgir respecto al pago del Impuesto de Sucesiones y Donaciones, es todo aquello relacionado con la legislación a aplicar cuando la herencia posee elementos internacionales. Si soy heredero residente en España y tengo bienes en herencia en Francia, o viceversa, ¿he de pagar el impuesto de sucesiones en Francia o en España?

Pues bien, se trata del gran dilema de la doble imposición al que se ha intentado dar solución en los últimos años y del cual hemos hablado en otras ocasiones. Si quieres informarte sobre la tramitación de una herencia internacional, vuelve a leer nuestro post acerca de los aspectos que hay que tener en cuenta al heredar del extranjero

Hoy, hablaremos del caso específico de las herencias en Francia y, especialmente, de lo referente al pago del impuesto, pues existe un convenio con España desde 1995 que regula dicha materia.

 

CONTENIDO

 

  1. La herencia en Francia: peculiaridades respecto a España
  2. ¿Cuál es el convenio respecto al Impuesto de Sucesiones entre Francia y España?
  3. ¿Cómo liquido el Impuesto de Sucesiones en Francia y España?

 

La herencia en Francia: peculiaridades respecto a España

Como comentábamos, más en profundidad, en el post sobre el reparto de la herencia  en Francia, existen muchas peculiaridades que hay que tener en cuenta a la hora de tramitar una herencia en la que se ven implicados dos o más países, pues existen diferencias en cada legislación y lo que se considera válido en España, no tiene por qué aceptarse como tal una vez que el heredero, o los bienes a heredar, están al otro lado de la frontera.

Es recomendable acudir siempre a abogados de herencias, sobre todo aquellos especializados en herencias internacionales que nos puedan ayudar en todas las fases de la tramitación, para evitar pagar más de lo necesario y recibir con todas las garantías lo que por derecho nos pertenece como herederos, sin que la distancia, tanto física como legal o cultural, sea un impedimento en todo ello.

 

¿Cuál es el convenio respecto al Impuesto de Sucesiones entre Francia y España?

 

El Convenio entre Francia y España se adelanta a la medida tomada recientemente por la Unión europea, con el objetivo de prevenir fraudes o evasiones fiscales en lo referente al patrimonio y la renta, pero también para establecer normas de asistencia administrativa recíproca en materia de impuestos sobre la renta e impuestos sobre las herencias y evitar los problemas de la doble disposición.

Está publicado en el Boletín Oficial del Estado del 7 de enero de 1964, y se aplica a las personas tanto residentes en España como en Francia, así sean personas físicas como jurídicas. Se considera residente a toda persona que, en virtud de la legislación de dicho Estado, tenga allí su domicilio, su residencia, su estatuto jurídico, su sede de dirección o cualquier otro criterio similar.

En lo que respecta a las transmisiones por herencia, los aspectos más destacados se resumen en los siguientes puntos del instrumento de ratificación del Convenio:

Según el artículo 31 del convenio, los bienes dejados por el causante, sean materiales o inmateriales, siendo este residente en Francia o España en el momento de su fallecimiento, y siendo estos bienes invertidos en una empresa, se someten al impuesto sobre las herencias bajo las siguientes condiciones:

  • Si la empresa tiene un establecimiento permanente sólo y únicamente en uno de los dos países, los bienes sólo gravan en ese estado, aunque realice actividades comerciales en el otro país.
  • Si la empresa tiene establecimiento permanente en ambos países, los bienes tendrán que tributar por ambos impuestos, pero sólo tributarán los bienes en España, por el tributo de España, y los situados en Francia, por el del Estado francés.

Con “establecimiento permanente”, la ley se refiere a aquellos negocios que tengan instalación física, cualquier inmueble explotado con arreglo a su objeto social como empresa.

Esto no aplicará a las inversiones hechas por el causante que sean valores mobiliarios (acciones, obligaciones, u otros títulos), participaciones sociales en las sociedades de capitales (S.L., S.A., entre otras) o en forma de comandita en las sociedades en comandita simple.

Los bienes muebles corporales o incorporales que dependan de instalaciones permanentes y estén afectadas al ejercicio de una profesión liberal en uno de los dos Estados contratantes, sólo se someterán al Impuesto sobre Herencias en el Estado en que se encuentren dichas instalaciones (art.32).

Los bienes muebles corporales, incluido el mobiliario, la ropa, el ajuar doméstico y los objetos y colecciones de arte distintos de los muebles a los que se refieren los artículos 31 y 32, se someten al Impuesto sobre Herencias en el lugar en que estén efectivamente en la fecha de la muerte del causante.

No obstante, los barcos, las aeronaves, los automóviles y demás vehículos de motor se gravarán en el Estado en el que se hayan matriculado.

Según el artículo 34, los bienes incorporales de la herencia a los que no sean aplicables los artículos 31 y 32 sólo se someterán a los impuestos sobre herencias en el Estado en el que el causante fuera residente en el momento de su muerte.

Los valores mobiliarios y los demás créditos se consideran bienes incorporales. Las patentes, marcas de fábrica y los derechos de la propiedad intelectual se gravan en el Estado contratante en que se han inscrito. Si se hubieran inscrito en los dos Estados contratantes, el Estado en el que el causante no tuviera su domicilio exigirá el impuesto sobre el valor de los derechos que se deriven de la inscripción realizada en su territorio.

¿Cómo liquido el Impuesto de Sucesiones en Francia y España?

No obstante, a pesar de lo establecido en este Convenio, cada Estado conserva el derecho de calcular el impuesto sobre los bienes hereditarios que le corresponde gravar exclusivamente, según el tipo que habría de aplicarse si se considerase el conjunto de los bienes sometidos a tributación por su legislación interna.

La finalidad de este Convenio es evitar la doble imposición que puede producirse al fallecimiento de una persona residente en uno de los dos Estados, por la simultaneidad de los impuestos españoles y franceses sobre las herencias. Sin embargo, la aplicación de uno u otro impuesto dependerá de cada caso, y especialmente de lo establecido a partir de 2015 por el Reglamento Europeo 650/2012 de Sucesiones Internacionales.

Por todo ello, la mejor forma de liquidar el impuesto y no volverse loco con la complejidad de la legislación en esta materia, lograremos ahorrarnos mucho tiempo, dinero y esfuerzo, si la tramitación la dejamos en manos de abogados especialistas en herencias internacionales, quienes conocen la ley y los medios óptimos para conseguir el traspaso de una herencia a los sucesores sin trabas burocráticas u otros múltiples conflictos propios de estos procesos.

Si necesitas tramitar una herencia y ésta se encuentra en el extranjero, o tú mismo resides fuera de España, en Grupo Hereda podremos ayudarte y asesorarte sin que tengas que pagar nada de tu propio bolsillo. No dudes en contactarnos al 915 48 75 50, rellenando el formulario de la página web, o a través de nuestras redes sociales. No renuncies a tu herencia, ¡te esperamos!