¿Qué debes hacer si tienes una herencia internacional? ¿Cómo se pagan los impuestos?

¿Qué debes hacer si tienes una herencia internacional? ¿Cómo se pagan los impuestos?

En una sociedad en la que hoy estamos acostumbrados a viajar por placer, o por trabajo, o para ver a los miembros de la familia, la distancia se ha superado gracias a la comunicación y a Internet. Es muy común en España tener familiares que residan en el extranjero o incluso que ellos mismos vivan allí incrementando los casos de herencias internacionales cuando fallece un familiar.

Cuando se hereda de una persona fallecida en otro país, puede ser confuso saber qué ley se aplica, si se aplica la ley donde fallece el causante, la ley en donde se encuentra el inmueble a heredar o por último si se aplica la ley en donde se encuentran los herederos.

 ¿Cuál es la ley que se aplica cuando se tiene una herencia en el extranjero?¿Cómo se tributa una herencia internacional?

 

La ley que se aplica a su herencia internacional depende del lugar en el que se encuentre, porque el valor de los bienes que hereda puede estar sujeto a impuestos en diferentes países.

 

El Reglamento Europeo 650/2012 sobre Sucesiones Internacionales establece que la ley del país en el que el fallecido tenía su residencia habitual en el momento del fallecimiento se aplica a cualquier herencia recibida allí. Sin embargo, si no era ciudadano de ese país (o de cualquier otro), es probable que su ciudadanía también influya en la forma en que se gravará su herencia.

 

Para esto es importante que se identifique en qué situación se encuentra: 

 

En el caso de que el heredero resida en España. 

Cuando los bienes estén situados en España y la persona fallecida tuviera su residencia habitual en un país de la Unión Europea, se paga el Impuesto de Sucesiones del Estado español por todos los bienes de la herencia, tanto los situados en España como los situados en el extranjero. En el caso de que todos los bienes estén fuera de España. Los beneficios se pueden aplicar a la comunidad autónoma donde se encuentren la mayoría de estos bienes.

 

Si el heredero reside en España, pero los bienes pertenecen a una persona cuya residencia habitual está en otro país, se aplicará el Impuesto sobre Sucesiones del Estado Español a todos los bienes de la herencia, tanto los situados en España como los del extranjero. Si no hay bienes en España, se podrá aplicar el de la comunidad autónoma de residencia del heredero.

 

En el caso de que los herederos no residan en España. Heredan bienes situados en España de una persona que tiene su residencia habitual en la Unión Europea. En estos casos, sólo se debe pagar el impuesto de sucesiones español con respecto a los bienes situados en España, u opcionalmente aplicar la normativa local si se encuentra más valor.

 

Las implicaciones fiscales de las herencias en el extranjero son complicadas y hay mucho que considerar. Lo más importante que tiene que entender es que las leyes varían mucho según el país. Si no sabe exactamente qué impuestos tendrá que pagar, será muy difícil seguir con el presupuesto previsto.

 ¿A QUIÉNES PODEMOS AYUDAR?

– Si resides en España pero tienes una herencia en otro país

– Si resides en otro país pero tienes una herencia en España

Lo mejor es consultar con  profesionales especializados en herencia internacional. En GRUPO HEREDA con más de 25 años de experiencia dedicados a herencias internacionales y podemos ayudar a determinar qué ley se aplica a su situación para que pueda evitar cualquier problema con los impuestos u otras cuestiones relacionadas con la transferencia de sus activos al extranjero.

 

Si necesitas ayuda, no dudes en contactar al 915 48 75 50 o escríbenos a info@grupohereda.com. ¡Estaremos encantados de ayudarte!

Caso de éxito: La herencia de Obdulia

Caso de éxito: La herencia de Obdulia

El expediente Obdulia lo conocimos gracias a un Administrador de Fincas, que preocupado por las deudas de la comunidad de un piso abandonado y su posterior okupación supuso una gran cantidad de problemas por las que nos llamó para pedirnos ayuda. 

Tras la llamada nos pusimos en marcha. Una de nuestras investigadoras de Grupo Hereda, Isabel, comenzó encontrando un documento publicado en el Boletín Oficial del Estado (BOE)  acerca de este piso del  21 de octubre de 2019 por el que se declaraba el propio Estado como heredero abintestato (sin testamento). 

 

Es importante conocer que para poder heredar en España debe de tratarse de familiares hasta cuarto grado  y no más allá, si no es así no tienen derecho a heredar. En el caso de Obdulia, no se encontró ningún familiar con este derecho y por tanto pasaría a formar patrimonio de la Administración Pública. Es por ello que Grupo Hereda se puso en marcha en la investigación con la esperanza de encontrar ese heredero legítimo y en pleno derecho de reclamar esa herencia para que este patrimonio fuese propiedad de quien le correspondía por derecho.

Comienza la investigación…

 

El primer paso de la investigación es averiguar la fecha de nacimiento, fallecimiento, lugar, hijos… toda información es muy importante a la hora de conseguir resolver los casos. En este expediente en concreto, se descubrió que la causante llamada Obdulia falleció el 17 de junio de 2008  y realizó un testamento a favor de su hija: Esperanza. 

El caso se complicó cuando a través de esquelas conseguidas en los periódicos de la época, nuestra investigadora descubre que su hija Esperanza había fallecido el 29 de marzo de 2008 justo tres meses antes que su madre, en estado de soltera. Esperanza no escribió y no otorgó testamento.

El testamento por lo tanto pasó a ser nulo, ya que la heredera era su hija, que la premuere sin descendencia.

La investigación se complica …

Al morir la hija de Obdulia antes que la propia madre y sin descendencia ni testamento, se abrió la vía abintestato. El objetivo de Grupo Hereda sería encontrar a herederos vivos estén donde estén y realizar el árbol genealógico para descubrir los que están legitimados según el orden que establece el Código Civil.

Preguntando en parroquias, a vecinos, en cementerios y buscando documentos/certificados, nuestra Investigadora Isabel consiguió dar con la localización de los herederos: sobrinos vivos e hijos de sobrinos fallecidos con posterioridad a la causante.

¿Qué pasó después?

Tras la investigación, Sergio Gutiérrez parte del departamento de investigación  y con el papel de informante en Grupo Hereda, fue el encargado de visitar a cada uno de los herederos que desconocían la existencia de esta herencia. Al principio pensaron que era una broma, que podía ser una estafa, pero después decidieron confiar en Grupo Hereda. Nuestro compañero Sergio se encargó de aclarar todas las dudas en cuanto a los trámites de la herencia, de posibles deudas, impuestos de sucesiones y más para que los herederos recibieran lo que por derecho les correspondía.

 

Nuestra filosofía es que los herederos no paguen nada por la investigación, cuyos gastos tanto técnicos como de personal han sido asumidos por Grupo Hereda. 

Y nuestro objetivo no es sólo identificar y localizar a los herederos, sino también adjudicarles la herencia que por derecho les corresponde. 

 

Por ello, en el caso de la herencia de Obdulia, así como en todos los expedientes que lleva la empresa, nuestros abogados se encargaron de realizar todas las gestiones y trámites, ayudándolos a resolver cada paso para que no tuvieran que preocuparse por nada hasta recibir su herencia.  

 

¿Quieres conocer a su heredera Olga?

 

Ella contó todo en el programa de Liarla Pardo…

Como se gestiona una herencia cuando mi pareja no es española

Como se gestiona una herencia cuando mi pareja no es española

La pandemia ha aumentado de manera exponencial el número de fallecimientos y ello ha puesto de manifiesto una gran cantidad de consultas y dudas sobre herencias y ley de sucesiones. Una de las grandes cuestiones ha sido sobre cómo se reparte la herencia cuando uno de los cónyuges no es español y , además tiene bienes fuera del país:  ¿Se aplica la ley extranjera o española a la hora de heredar?

 

¿Qué complicaciones se pueden dar si uno de los cónyuges fallecido tenía una nacionalidad extranjera?

  • En primer lugar saber la legislación que se aplica: Es importante conocer si la ley se aplicará la de su residencia o nacionalidad del causante. Cada país tiene sus propias normas y sus propios derechos por lo que es fundamental conocer la ley de sucesión y las normas relacionadas con las herencias, para tener en cuenta los cambios que se puedan producir.
  • En segundo lugar hay que tener en cuenta los impuestos. En España las tributaciones e impuestos cambian dependiendo de cada comunidad autónoma, en cada país también son diferentes y se debe conocer si estos se han de pagar en el lugar de residencia habitual del fallecido, o en su país de origen o incluso, existen ocasiones en ambos países.

 

España es uno de los países sometidos a una fuerte inmigración donde existe un gran número de matrimonios nacionales con foráneos. Normalmente en estos casos el extranjero también tiene propiedades en su país de origen, o cuentas bancarias y esto deriva en la duda de cómo gestionar este patrimonio, dónde mandar la documentación y cuáles son los trámites a seguir.

La tramitación de una herencia en España tiene ciertos pasos y documentación requerida.  Cuando además se  incluye el  “elemento extranjero” la tarea puede hacerse aún más complicada. 

Debemos saber que existen dos criterios a tener en cuenta que ya hemos comentado anteriormente (nacionalidad y residencia) y si existe o no testamento. En el caso de que exista este puede estar hecho acorde a la legislación nacional o la ley del país de su última residencia. 

Normalmente por defecto se suele aplicar la ley de la última residencia habitual. Anteriormente dependía de la nacionalidad pero desde el año 2015 la ley aplicable a su herencia en principio ya no será la de su nacionalidad, sino la de su residencia habitual en el momento en el que el causante falleció. Sin embargo esto no es el 100% de las veces así, también se dan las ocasiones en las que el causante especifica el país donde quiere que se tribute, y según el país a veces se tendrá que hacer en los dos. 

 

¿Qué se recomienda?

Desde Grupo Hereda recomendamos no dejar los trámites abandonados, dejando pasar el tiempo y abandonándolo al azar. Llevamos más de 20 años especializados en derecho internacional tanto en España como en todo el mundo. Tanto si nuestro cliente cuenta con bienes en otros países, como si se encuentra en el extranjero y tiene bienes en España y tanto si es de nacionalidad española como si no.  

Contamos con una red formada por abogados y socios expertos de todos los países que aunque las leyes transfronterizas puedan ser complicadas, asesoramos y acompañamos al heredero durante todo el proceso para que pueda gestionar y tramitar su herencia esté donde esté bajo las leyes que correspondan, de esta forma el heredero no tiene que preocuparse por nada más.