Recibir una herencia no es gratis. Existen diferentes impuestos fiscales y gastos que hay que asumir: coste de la notaría, los gastos fiscales, principalmente Impuesto de Sucesiones y la plusvalía municipal, y del Registro de la Propiedad. Cuando hay un heredero universal y éste hereda todo el patrimonio, se hará el responsable de todos los gastos, pero cuando hay más de un heredero se reparten de forma diferente para poder tramitar la herencia.
Todos los herederos son los responsables de liquidar el Impuesto de Sucesiones en un máximo de 6 meses, aunque se puede pedir una prórroga de plazo similar los 5 primeros meses. Se trata de un impuesto sobre las personas físicas, por lo que si se acepta esta herencia estarán obligados a pagarlo todas las personas que vayan a heredar.
¿Todos los herederos pagan lo mismo? ¿Quién paga el impuesto de sucesiones si hay varios herederos?
La respuesta para asignar los gastos de la herencia depende de varios factores:
1.- Porcentaje heredado: Siempre y cuando la herencia se repartiera a partes iguales los herederos tendrían que pagar los impuestos a partes iguales. En el caso de que los porcentajes sean diferentes, cada heredero pagará conforme a su parte heredada.
Por lo tanto dependerá del valor que reciba, por lo tanto la cuantía será mayor o menor dependiendo de la cantidad patrimonial recibida.
En este punto los herederos tendrán que acordar el valor del patrimonio heredado, y una vez que esto está hecho tendrán que hacer frente a los gastos dependiendo de ese valor acordado.
Una vez lleguen todos los herederos a un acuerdo se pagará el Impuesto de Sucesiones y gastos de notarías y registros. En el caso de las plusvalías municipales el valor se calcula dependiendo del suelo y el catastro, no de valoraciones de los interesados en la herencia.
2.- Grado de parentesco. El importe a pagar también dependerá del parentesco. El porcentaje varía según el grado de consanguinidad del heredero con el causante (fallecido). Existen reducciones por parentesco en el Impuesto de Sucesiones y generalmente se reduce la cuantía a pagar cuanto mayor es ese grado de consanguinidad. Hay casos en los que se elimina este impuesto. Cuanto más lejano es el parentesco, más elevado es el porcentaje que se paga.
Los grupos de parentesco que se establecen en el Impuesto de Sucesiones son:
Grupo I. Descendientes y adoptados menores de 21 años.
Grupo II. Descendientes y adoptados de 21 años, o más. Parejas de hecho, cónyuges, ascendientes y adoptantes.
Grupo III. Colaterales de segundo grado, hermanos, y tercer grado, sobrinos y tíos. Ascendientes y descendientes por afinidad.
Grupo IV. Colaterales de cuarto grado, primos y otros grados.
3.Comunidad Autónoma. El Impuesto de Sucesiones es competencia autonómica, cada autonomía regula la cuantía y el porcentaje a pagar y existe una gran diferencia entre una comunidad u otra. Hay que tener en cuenta que la Comunidad donde se pague es donde el causante tenía su residencia habitual no importando donde residen los herederos. Por lo tanto este reparto de impuesto dependerá de cada región, y como bien es sabido el tributo a pagar es muy diferente dependiendo de la Comunidad Autónoma.
¿Entonces cómo se reparten los gastos de la herencia?
En general es recomendable valorar el legado de la masa patrimonial tanto en bruto como en neto, es decir antes y después de pagar los impuestos. Es importante que estos impuestos sean liquidados a tiempo y no tener problemas con la administración que compliquen el poder recibir la herencia .
Calculando el valor de la herencia antes y después de impuestos será más fácil para que los herederos entiendan cuál es la parte real que percibirán y por qué unos pagan unas cantidades y otros otras. Cada heredero tendría en su cifra neta la parte proporcional que le correspondiera en gastos e impuestos; tendría en su adjudicación una parte en metálico que se utilizaría para el pago de los gastos e impuestos de todos los causahabientes (y por la que tributaría).
Tener en cuenta los diferentes factores a la hora de pagar los impuestos es complicado, los plazos, las formas de pago, etc. Hay que tener en cuenta que se necesitan notarios, conocer todos los impuestos tanto a nivel regional como municipal, etc. En Grupo Hereda facilitamos todo y lo realizamos los trámites tributarios por usted,y calculamos la parte que tendría que pagar cada heredero para que reciba su herencia en neto y sin complicaciones.
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