Herencia Internacional ¿Cómo pagar los impuestos?

Herencia Internacional ¿Cómo pagar los impuestos?

En una sociedad en la que hoy estamos acostumbrados a viajar por placer, o por trabajo, o para ver a los miembros de la familia, la distancia se ha superado gracias a la comunicación y a Internet. Es muy común en España tener familiares que residan en el extranjero o incluso que ellos mismos vivan allí incrementando los casos de  tener una herencia internacionale cuando fallece un familiar.

Cuando se hereda de una persona fallecida en otro país, puede ser confuso saber qué ley se aplica, si se aplica la ley donde fallece el causante, la ley en donde se encuentra el inmueble a heredar o por último si se aplica la ley en donde se encuentran los herederos.

 ¿Cuál es la ley que se aplica cuando se tiene una herencia en el extranjero?¿Cómo se tributa una herencia internacional?

 

La ley que se aplica a su herencia internacional depende del lugar en el que se encuentre, porque el valor de los bienes que hereda puede estar sujeto a impuestos en diferentes países.

 

El Reglamento Europeo 650/2012 sobre Sucesiones Internacionales establece que la ley del país en el que el fallecido tenía su residencia habitual en el momento del fallecimiento se aplica a cualquier herencia recibida allí. Sin embargo, si no era ciudadano de ese país (o de cualquier otro), es probable que su ciudadanía también influya en la forma en que se gravará su herencia.

 

Para esto es importante que se identifique en qué situación se encuentra:

 

En el caso de que el heredero resida en España. 

Cuando los bienes estén situados en España y la persona fallecida tuviera su residencia habitual en un país de la Unión Europea, se paga el Impuesto de Sucesiones del Estado español por todos los bienes de la herencia, tanto los situados en España como los situados en el extranjero. En el caso de que todos los bienes estén fuera de España. Los beneficios se pueden aplicar a la comunidad autónoma donde se encuentren la mayoría de estos bienes.

 

Si el heredero reside en España, pero los bienes pertenecen a una persona cuya residencia habitual está en otro país, se aplicará el Impuesto sobre Sucesiones del Estado Español a todos los bienes de la herencia, tanto los situados en España como los del extranjero. Si no hay bienes en España, se podrá aplicar el de la comunidad autónoma de residencia del heredero.

 

En el caso de que los herederos no residan en España. Heredan bienes situados en España de una persona que tiene su residencia habitual en la Unión Europea. En estos casos, sólo se debe pagar el impuesto de sucesiones español con respecto a los bienes situados en España, u opcionalmente aplicar la normativa local si se encuentra más valor.

 

Las implicaciones fiscales de las herencias en el extranjero son complicadas y hay mucho que considerar. Lo más importante que tiene que entender es que las leyes varían mucho según el país. Si no sabe exactamente qué impuestos tendrá que pagar, será muy difícil seguir con el presupuesto previsto.

 ¿A QUIÉNES PODEMOS AYUDAR?

– Si resides en España pero tienes una herencia en otro país

– Si resides en otro país pero tienes una herencia en España

Lo mejor es consultar con  profesionales especializados en herencia internacional. En GRUPO HEREDA con más de 25 años de experiencia dedicados a herencias internacionales y podemos ayudar a determinar qué ley se aplica a su situación para que pueda evitar cualquier problema con los impuestos u otras cuestiones relacionadas con la transferencia de sus activos al extranjero.

 

Si necesitas ayuda, no dudes en contactar al 915 48 75 50 o escríbenos a info@grupohereda.com. ¡Estaremos encantados de ayudarte!

¿Cómo se reparte la Herencia en Argentina?

¿Cómo se reparte la Herencia en Argentina?

¿Cómo se reparte la Herencia en Argentina?

Residir en España y poseer una herencia en Argentina, y viceversa, es algo tan común como preocupante para aquellas personas cuyos familiares les han dejado como sucesores. Son muchas las razones para pensar que la distancia, tanto física como cultural, complica tanto los trámites, que lo mejor será desistir y renunciar a esos bienes. 

 

Sin embargo, es completamente posible obtener la herencia que por derecho nos pertenece, aunque ésta se encuentre, como dicen, “al otro lado del charco”, y es gracias al trabajo de abogados especializados en tramitación de herencias, que velarán por nuestros intereses como herederos independientemente del país donde se encuentre la herencia. 

 

CONTENIDO

  1. La herencia testada en Argentina: tipos de testamento
  2. ¿Cómo se reparte la herencia intestada en Argentina? 
  3. ¿Cómo tramitar una herencia en Argentina?

La herencia testada en Argentina: tipos de testamento

Los distintos tipos de testamento que se pueden otorgar en Argentina vienen recogidos en el artículo. 3622 del Código Civil de la República argentina, y coinciden con los de España: como testamentos ordinarios se puede otorgar un testamento público (abierto), cerrado u ológrafo, a elección del testador, siempre que sea capaz física e intelectualmente. También ofrece la posibilidad de otorgar testamento especial. Los testamentos hechos en el territorio de la República, deben serlo en alguna de las formas establecidas en este Código, independientemente de si los testadores son argentinos o extranjeros.  

 

Un argentino que resida en un país extranjero puede testar según la legislación de dicho país, aunque después vuelva y termine falleciendo en Argentina (art.3635). Para que un testamento sea válido en el extranjero, tanto por un argentino como por un extranjero residente, debe otorgarse ante un ministro de la República, un encargado de negocios o un cónsul, y dos testigos (sean éstos argentinos o extranjeros, pero residentes en el país donde se otorgue). Art.3636

El testamento ológrafo

Debe ser escrito todo entero, fechado y firmado por la mano misma del testador, aunque no está obligado a realizarlo de una sola vez ni en la misma fecha. La falta de alguna de estas formalidades lo anula en todo su contenido.debe ser escrito precisamente con caracteres alfabéticos y puede escribirse en cualquier idioma. 

 

Si el testador lo desea, puede hacer autorizar el testamento con testigos, ponerle su sello, o depositarlo en poder de un escribano, para asegurar su última voluntad.

El testamento por acto público

Debe realizarse ante escribano público y tres testigos que sean residentes del país donde se realiza. No pueden otorgar este tipo de testamento ni los sordos, ni los mudos, ni los sordomudos, pero sí pueden hacerlo los ciegos (art. 3651 y 3652). El testador podrá dictar el testamento al escribano o notario, o dárselo ya escrito. 

Si el testador fuera extranjero y sólo pudiera testar en un idioma distinto al castellano, el testamento deberá traducirse por dos intérpretes y quedar escrito en los dos idiomas. Los testigos presentes deberán hablar ambos idiomas.

El testamento cerrado

Debe ser firmado por el testador y ser entregado en sobre cerrado a un escribano público (notario), en presencia de cinco testigos residentes. No pueden otorgar testamento cerrado las personas que no saben leer (art.3665). Puede otorgarlo quien sepa escribir aunque no pueda hablar, siempre que esté escrito y firmado de su mano. Las personas sordas también pueden otorgar testamento cerrado. 

 

El escribano que tenga en su poder o en su registro un testamento, sea del tipo que  sea, está obligado a ponerlo en conocimiento de los herederos al momento del fallecimiento del causante.

¿Cómo se reparte la herencia intestada en Argentina?

El reparto de la herencia en Argentina cuando no hay testamento, es muy similar orden recogido en la legislación española, y se distribuye de la siguiente manera:

Heredan los descendientes (art. 3565 y 3566)

Los hijos del causante, a partes iguales. Se respetan, sin embargo, los derechos dados al cónyuge sobreviviente (usufructo). Los nietos y demás descendientes heredan únicamente por representación de sus respectivos padres, en  caso de que uno de los hijos del causante también falleciera.

Heredan los ascendientes (art. 3567-3569)

A falta de hijos, heredarán los padres a partes iguales, también respetando los derechos del cónyuge. Si sólo quedara uno de ellos, hereda por ambos. Si no quedaran padres, heredarán los ascendientes más próximos. 

Heredan los cónyuges (art. 3570-3573)

 

  • En caso de concurrir con hijos, el cónyuge heredará la mitad de los bienes propios del causante y también la mitad de la parte de gananciales que corresponda al fallecido.
  • Si no hay hijos ni ascendientes, el cónyuge heredará todo. 
  • Si el causante hubiera dejado únicamente un inmueble habitable y éste hubiera sido el hogar de ambos, el cónyuge tendrá derecho de habitación de por vida, siempre y cuando no vuelva a contraer matrimonio. También se perderá este derecho si hubieran vivido de hecho y separados sin voluntad de unirse mutuamente.

Heredan los colaterales (art. 3585-3587)

Si no hay descendientes, ni ascendientes, ni cónyuge supérstite, heredarán los parientes colaterales más próximos al difunto, hasta cuarto grado incluido, excepto si es en caso de sobrinos que actúan en representación de sus tíos. Los iguales en grado heredarán por partes iguales.

 

El medio hermano en concurrencia con hermanos de padre y madre, heredará la mitad de lo que corresponde a éstos. Pero, cuando el difunto no hubiera dejado hermanos enteros y sí sólo medios hermanos, éstos sucederán como si fueran hermanos de ambos lados.

A falta de sucesores legales, los bienes del difunto pasarán a manos del Fisco (el Estado)

Ya fuera el causante extranjero o ciudadano argentino. Para que el Estado pueda apoderarse de los bienes de una sucesión vacante, el juez debe entregarlos bajo inventario y tasación judicial.

La legítima de los herederos forzosos

El testador deberá reservar obligatoriamente la parte correspondiente a los herederos forzosos. Esta parte, denominada legítima, corresponde en distinta proporción a las personas llamadas a suceder según su proximidad en parentesco: 

  • Los hijos heredarán 4/5 partes de la herencia  
  • Los ascendientes (padres), heredarán 2/3 de los bienes
  • Al cónyuge le corresponde la mitad de la herencia, aunque los bienes sean gananciales, siempre y cuando no hubiera hijos ni ascendientes del causante. 

La renuncia anticipada al fallecimiento del causante y el pacto sucesorio están prohibidos en Argentina (art.3599).

 

Con la porción de herencia restante, el testador podrá legar a terceros o beneficiar a uno de los herederos forzosos. 

¿Cómo tramitar una herencia en Argentina?

Llevar a cabo los trámites de una sucesión siempre conlleva unos plazos y unos procedimientos que pueden ser pesados para los herederos. Esto se acentúa en los casos en los que la herencia se encuentra en el extranjero, y muy especialmente, si dicho país extranjero no forma parte de la Comunidad Europea, pues se complican aspectos como el pago del impuesto y la aplicación de la legislación de cada territorio. 

 

Siempre es recomendable solicitar los servicios de abogados especializados en herencias internacionales, pues conocen en profundidad la legislación de cada país y nos ayudarán a realizar todos los trámites de forma mucho más sencilla, evitando conflictos derivados de la distancia física, cultural y legal que conlleva este tipo de herencias. En Grupo Hereda contamos con más de 20 años de experiencia en sucesiones internacionales  y más de 3000 herencias 

tramitadas. Si eres heredero de una herencia en Argentina, o de cualquier otro país, no dudes en contactar con nosotros y te asesoraremos gratis siempre. ¡Te esperamos!

¿Cómo se reparte la herencia en Francia?

¿Cómo se reparte la herencia en Francia?

 

Las diferencias en la legislación entre países suelen ser varias, especialmente en materia de Sucesiones. Es recomendable, por tanto, acudir siempre a abogados especialistas en herencias internacionales que nos puedan ayudar en todas las fases de la tramitación, para evitar pagar más de lo necesario y recibir con todas las garantías lo que por derecho nos pertenece como herederos, sin que la distancia, tanto física como legal o cultural, sea un impedimento en todo ello.

 

CONTENIDO

  1. El testamento en Francia, ¿Qué tipos existen?
  2. El pacto sucesorio, una ventaja francesa frente a la ley española
  3. ¿Cómo se reparte la herencia intestada en Francia?
  4. ¿Cómo simplificar los trámites con una herencia en Francia?

 

 

El testamento en Francia: ¿Qué tipos existen?

Los tipos de testamento recogidos en el Derecho de Sucesiones francés difieren respecto de los tipos de testamento que se pueden otorgar según nuestro Código Civil (vuelve a leer nuestro post sobre tipos de testamento en España), así como los requisitos para que sean válidos. En Francia hay recogidos cuatro tipos:

 

  • Testamento Ológrafo: al igual que en nuestro país, debe estar íntegramente redactado, fechado y firmado con la caligrafía del testador.
  • Testamento Auténtico: debe ser certificado por dos notarios, o por un notario y dos testigos. Es el testador quien lo dicta, y el documento se le será leído por el notario de vuelta para asegurar la voluntad del causante, quien lo firmará en presencia del notario y testigos.
  • Testamento Místico: este tipo de testamento puede estar escrito tanto a máquina como a mano, por el testador u otra persona autorizada. Debe ser en todo caso firmado por el testador, quien debe presentarse en un sobre cerrado y sellado ante un notario y dos testigos.
  • Testamento Internacional: debe ser presentado ante notario y dos testigos por parte del testador. Después, debe adjuntarse a un certificado extendido por el notario (Convenio de Washington de 26 de octubre de 1973).

 

Hay que tener en cuenta también que cualquiera de estos tipos de testamento puede ser revocado por el testador en cualquier momento.

 

El pacto sucesorio, una ventaja francesa frente a la ley española

Hay un aspecto curioso a tener en cuenta si somos sucesores de una herencia en Francia, pues es relativo al cumplimiento de lo dispuesto en el testamento y se denomina “pacto sucesorio”.

Desde enero de 2007, Francia incluye en su materia de sucesiones la opción de incluir un pacto sucesorio o pacto sobre sucesión futura, según el cual el heredero “forzoso” podría renunciar por anticipado a una herencia, total o parcialmente, para poder traspasarse esta en virtud de otras personas, con independencia de que éstas últimas sean herederos.

Sería el caso, por ejemplo, de un hijo que se entera en España de que su padre le ha dejado en herencia un piso en Francia, pero sabe que su sobrina vive allí desde hace años y prefiere dejárselo a ella para que pueda disfrutarlo. Para hacer válido el pacto, renunciaría por anticipado y mediante escritura pública a esa parte de la herencia, siendo recibida por dos notarios y dejando designados expresamente a los beneficiarios de ese patrimonio, es decir, su sobrina.

En España esta modalidad está prohibida en nuestro Código Civil, por su contrariedad al principio fundamental en Derecho de Sucesiones de la libre revocabilidad de la voluntad testamentaria (art. 737 CC).

 

Los legitimarios tienen derecho a hacer valer su legítima, pudiendo recurrir a la “acción de reducción”: en caso de que una donación en vida perjudique su legítima, podrá reducirse a la parte de libre disposición. Hay un plazo de 5 años para reclamar desde el momento en el que se abre el proceso de tramitación de la herencia, y de 2 años desde que se descubre la situación de desventaja. En este caso, si se tiene derecho a renunciar por anticipado a ejercer la acción de reducción, siempre que se haga mediante escritura pública, ante dos notarios, y esté firmada por cada heredero en su presencia. Se debe indicar expresamente cuáles van a ser las implicaciones jurídicas de la acción en el futuro para cada heredero que esté renunciando.

¿Cómo se reparte la herencia francesa ab intestato?

Es importante conocer la legislación de cada país en materia de sucesiones, especialmente en los casos en los que no se ha dejado testamento con la herencia, pues el modo reparto puede variar en gran medida de un país a otro. Así como el reparto para herencias ab intestato en España es éste.

 

En el Derecho francés, sin embargo, la sucesión forzosa se regula de la siguiente manera:

  • En el caso de que el fallecido hubiera dejado hijos (descendientes), la masa hereditaria se reparte entre éstos a partes iguales (art. 734 y 735 del CC francés).

 

  • Si no tuviera hijos, los llamados a heredar son los padres del difunto (ascendientes), hermanos, y sobrinos (art. 738 CC francés).
  • Si no tuviera hermanos ni sobrinos, la masa hereditaria se reparte a la mitad entre el padre y la madre (art. 736 CC francés).

 

  • Si los padres del causante ya hubieran fallecido, heredan los hermanos y sobrinos del causante, excluyéndose los demás parientes, ascendientes y colaterales (art. 737 CC francés).

¿Qué hereda el cónyuge?

En todo este reparto es común preguntarse qué puede heredar el cónyuge, pues dependiendo del país estará más o menos protegido en la herencia. En el caso de Francia, antes de liquidar y tramitar la herencia, es indispensable liquidar primero el régimen de bienes establecido en el matrimonio. Una vez hecho esto, se reparte de la manera siguiente:

 

  • En caso de que el fallecido tuviera hijos, el cónyuge tiene derecho de opción, es decir, podrá elegir entre dos opciones: o bien tiene derecho de usufructo de la totalidad de los bienes, o bien elige tener la propiedad de una cuarta parte de la masa hereditaria, tanto si los hijos son de ambos o no sean fruto de ese matrimonio (art. 757 CC francés).
  • En caso de que no hubiera hijos, pero los padres del fallecido siguieran vivos, recibe cada uno una cuarta parte y la otra mitad restante se reserva para el cónyuge. Si uno de los padres fallece, su parte también correspondería al cónyuge (art. 757 CC francés).
  • Si no hubiera descendientes ni ascendientes, el cónyuge se lleva el 100% de la herencia. Sin embargo, como excepción, y en el caso de que el fallecido tuviera hermanos y/o sobrinos, reciben la mitad únicamente de los bienes en especie de la herencia que el difunto hubiera recibido por herencia o donación de sus ascendientes (es lo que se conoce como “derecho de retorno”), según el artículo 757-3 del Código Civil francés.

 

¿Cómo simplificar los trámites con una herencia en Francia?

Desde la reforma del Derecho de Sucesiones en Francia (ley 728/2006) en junio de 2006, y primera desde 1804, ha habido una notable simplificación de los trámites en lo referente a la tramitación de herencias en Francia. Las principales modificaciones claves se encuentran en el mandato post mortem y la indivisión sucesoria.

El mandato post-mortem permite designar en vida a un mandatario para que administre y gestione el patrimonio una vez que se abra el proceso de tramitación de la herencia, y sólo es válido si se entrega mediante escritura pública. Se trata de un avance muy favorable, por ejemplo, para los casos en los que existe una empresa familiar y se desea continuar con ese legado. El mandatario tiene la obligación de rendir cuentas a los herederos cada año hasta el momento en el que esté determinado el fin de su responsabilidad como mandatario.

Con la indivisión sucesoria, termina la obligación de tener un acuerdo de unanimidad entre copropietarios en la gestión de bienes que no se pueden dividir. Ahora, cada copropietario puede tomar una decisión de forma individual, y su capacidad de administración del bien dependerá de la participación en el bien que  tenga como titular. Algunas acciones, como la venta de un inmueble, seguirán manteniendo la norma de unanimidad. Esta reforma también hace posible una partición amistosa en el supuesto de que un heredero se posicione contrariamente a la decisión o se encuentre ausente.

Sin embargo, hay que reconocer que, a pesar de estas modificaciones favorables, junto con otras mencionadas como es el pacto sucesorio, la ley sigue contando con una complejidad considerable, y lo más recomendable siempre será acudir a abogados especialistas en tramitación de herencias internacionales.

Desde Grupo Hereda, con más de 20 años de experiencia en tramitación de herencias internacionales y genealogía, nos encargamos de todos los trámites de la herencia sin necesidad de que tengas que pagar nada por adelantado, independientemente del país donde se encuentren los bienes. Si tienes cualquier duda al respecto, no dudes en contactar con nosotros y te asesoramos siempre gratis. ¡Te esperamos!

Herencia en EEUU: Razones por las cuales nunca debería hacer un testamento sin la asistencia de un abogado

Herencia en EEUU: Razones por las cuales nunca debería hacer un testamento sin la asistencia de un abogado

Herencia en EEUU: ¿Cómo funcionan los testamentos y herencias en USA? No existe ningún requisito que le exija optar por la contratación de un abogado para preparar su testamento, ya que siempre y cuando su testamento cumpla con los requisitos de su estado, éste será legalmente vinculante.

Puede que esté considerando redactar su testamento usted mismo para de esta forma ahorrar tiempo, dinero y evitar los costosos honorarios y el proceso de redacción que lleva a cabo contratar un abogado. Antes de tomar una decisión, hay factores que debería considerar.

Herencia en EEUU: Entender las leyes estatales pueden ser algo difícil

Si decide redactar su propio testamento, necesitará un extenso conocimiento sobre las leyes estatales de su localidad, ya que las leyes estatales relativas a los testamentos y otras formas de planificación patrimonial que varían enormemente, así que, antes de empezar con la redacción, deberá dedicar una cantidad de tiempo considerable para investigar.

Un ejemplo de cómo varían las leyes relativas a la planificación matrimonial de un estado a otro es que puede que un testamento escrito a mano no requiera de ningún testigo, pero sólo la mitad de los estados del país consideran estos testamentos como vinculantes.

Y, además de ello, deberá analizar a fondo el impuesto sobre el patrimonio y la herencia en su estado, y tener claro cómo piensa gestionarlo una vez que usted haya fallecido. Cabe recordar que un total de seis estados aplican un impuesto de sucesiones, y alrededor de doce estados aplican un impuesto sobre el patrimonio que se paga sobre el total de sus activos, y contratar a un abogado le libera de la carga de tener que encargarse de todos estos asuntos patrimoniales.

La redacción puede ser una labor complicada

Al redactar sus intenciones, tiene que ser muy preciso, indicando claramente quién, cómo y qué quiere que se distribuya de su patrimonio. Esto significa que debe utilizar el lenguaje correcto al escribir su testamento si quiere que el documento sea tomado en serio por los tribunales.

En general, debe ser lo más específico posible, por ejemplo, indicando la dirección completa de los bienes que quiere dejar en su testamento y las descripciones completas de los objetos personales y los nombres completos de las personas a las que quiere dejarlos. Hacer esto sin un abogado puede ser problemático, ya que es muy fácil cometer un error que puede acabar invalidando todo el documento.

Si su testamento es ambiguo o inadecuado, pasará por legalización

La legalización es el proceso judicial por el que un testamento debe ser aprobado en los tribunales. Esto suele ocurrir cuando no hay testamento o si éste no es claro o suficiente para actuar como documento legal.

Si su testamento no es redactado de la manera correcta y su patrimonio entra en el proceso de sucesión, podría ser consumido por los honorarios legales mientras los familiares luchan entre sí por una amplia variedad de asuntos en un intento de reclamar sus posesiones y bienes.

Si desea ahorrarle este tipo de problemáticas a sus seres queridos luego de haber partido de este mundo, contratar un abogado especializado en esta área siempre será la mejor opción a elegir, ya que el momento de su fallecimiento es un momento en el que su familia sólo debería preocuparse por el duelo de su partida. En la mayoría de los casos, la contratación de un abogado es la mejor forma de garantizar que sus deseos finales sean cumplidos.

 

 

Desde Grupo Hereda somos especialistas en tramitar herencias, si has heredado una propiedad en cualquier parte de España o si tienes una herencia internacional vinculada con España y necesitas asesoramiento puedes ponerte en contacto con nosotros, te ayudaremos con todos los trámites. 

 

 

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Los CAZAHEREDEROS

Los CAZAHEREDEROS

Es muy común que nos confundan con “caza herencias”, y es así como nos conocen habitualmente pero no buscamos herencias, sino herederos. Nuestros investigadores genealógicos trabajan cada día para encajar las piezas de un puzzle: el árbol genealógico, para dar con los propietarios legítimos sobre una herencia de la que normalmente no tenía idea que existía ya que ha permanecido varios años abandonada sin que nadie la reclame. 

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