Para gestionar una herencia en Luxemburgo, es fundamental determinar la ley aplicable (Reglamento UE 650/2012), reunir certificados, apostillas y traducciones juradas, contactar con la notaría o tribunal competente, cumplir con las obligaciones fiscales y formalizar la adjudicación de los bienes. En Luxemburgo, las herencias pueden proceder de un testamento o, en su ausencia, seguir el orden legal de sucesión: primero los descendientes, luego el cónyuge y, finalmente, los ascendientes. El impuesto sucesorio es moderado, variando entre el 0 % y el 10 % en herencias directas, y el cónyuge puede conservar una parte o el usufructo de la vivienda familiar. A continuación encontrarás los pasos, documentos y plazos, junto con una sección de preguntas frecuentes.
Si te preguntas “¿cómo gestiono una herencia en Luxemburgo?”, sigue esta guía práctica con los pasos esenciales y la tabla rápida de documentos.
Índice de contenidos
Pasos
Ley aplicable y testamento:
Determina la residencia habitual del fallecido y, si procede, aplica el Reglamento (UE) 650/2012 para herencias internacionales. En Luxemburgo, si el causante residía allí, la sucesión se rige por el Código Civil luxemburgués.
Documentación:
Reúne certificados de defunción, últimas voluntades, inventario de bienes, apostillas y traducciones juradas.
Notaría y representación:
Acude a la jurisdicción notarial o tribunal de distrito competente en Luxemburgo. Si no puedes viajar, otorga un poder notarial internacional.
Fiscalidad:
Evalúa los impuestos sucesorios aplicables según parentesco, tipo de bien y ubicación.
Adjudicación e inscripción:
Formaliza la aceptación de herencia y registra los bienes en Luxemburgo y en el extranjero si aplica.Ley aplicable y testamento: Determina la residencia habitual del fallecido y, si procede, aplica el Reglamento (UE) 650/2012 para herencias internacionales. En Luxemburgo, si el causante residía allí, la sucesión se rige por el Código Civil luxemburgués.
Documentos y plazos
| Documento | Quién lo emite | Dónde | ¿Apostilla/Traducción? | Plazo orientativo | Coste aprox. |
|---|---|---|---|---|---|
| Certificado de defunción | Registro Civil | País del fallecimiento | Sí, si es extranjero | 3–10 días | 10–30 € |
| Últimas voluntades / testamento | RGAUV / Notaría | España / Luxemburgo | Apostilla + traducción si procede | 3–15 días | 20–60 € |
| Inventario de bienes | Entidades / Registros | Cada país | Según documento | 1–4 semanas | — |
| Apostilla de La Haya | Autoridad competente | País emisor | — | 1–10 días | 20–60 € |
| Traducción jurada | Traductor jurado | — | — | 2–7 días | 0,08–0,15 €/pal. |
| Escritura aceptación/partición | Notaría / Tribunal | España / Luxemburgo | Según anexos | 1–3 semanas | 300–1.200 € |
Impuestos
- Impuesto de sucesiones en Luxemburgo: Varía según el grado de parentesco y puede alcanzar hasta el 15% para herederos no directos.
- España (ISD): En caso de herencias con bienes en España, aplica según la Comunidad Autónoma.
- Doble imposición: España y Luxemburgo tienen convenio fiscal que evita tributar dos veces por la misma herencia.
- Plusvalía municipal: Solo en caso de inmuebles en territorio español.
Fuentes útiles:
- Reglamento (UE) 650/2012 sobre sucesiones
- Administration de l’enregistrement, des domaines et de la TVA (Luxembourg)
- Código Civil Luxemburgués
Adjudicación e inscripción
- Escritura de aceptación o partición: Incluye inventario y reparto de bienes entre herederos.
- Registro luxemburgués: Inscripción de bienes inmuebles ante la Administration du Cadastre et de la Topographie.
- Registro español: En caso de bienes en España, la escritura se inscribe en el Registro de la Propiedad correspondiente.
- Gestión a distancia: Posible mediante poderes notariales internacionales debidamente apostillados.
Preguntas frecuentes
¿Cómo gestionar una herencia en Luxemburgo?
Determina la ley aplicable (Reglamento UE 650/2012), reúne la documentación necesaria, legaliza y traduce los documentos, paga los impuestos en Luxemburgo y formaliza la adjudicación e inscripción de los bienes.
¿Cuáles son los impuestos de sucesión en Luxemburgo?
Dependen del parentesco: los cónyuges e hijos pagan porcentajes reducidos, mientras que los no familiares tributan más. No existe un impuesto general de herencia como en otros países, pero sí tasas notariales y registrales.
¿Necesito viajar para gestionar una herencia en Luxemburgo?
No necesariamente. Puedes otorgar un poder notarial internacional que permita a un abogado o notario actuar en tu nombre.
¿Dónde pago impuestos si hay bienes en España y Luxemburgo?
En ambos países, aplicando las reglas del convenio para evitar la doble imposición.
¿Cómo registrar los bienes heredados en Luxemburgo?
Se realiza en el Cadastre et Topographie mediante la escritura de partición y la presentación del testamento o acta de sucesión.
Conclusión
Gestionar una sucesión internacional y, en especial, “¿Cómo gestionar una herencia en Luxemburgo?”, requiere conocer bien las normativas civiles, fiscales y registrales de ambos países. Las diferencias legales y fiscales pueden complicar el proceso, sobre todo cuando hay herederos o bienes en distintas jurisdicciones.
Por eso, la mejor opción es contar con ayuda profesional especializada. Grupo Hereda, con más de 25 años de experiencia en herencias internacionales, ofrece asesoramiento completo y representación legal en Luxemburgo y España, gestionando todo el proceso sin necesidad de desplazarse.
Si te preguntas nuevamente “¿Cómo gestionar una herencia en Luxemburgo?”, recuerda: la planificación, la correcta documentación y la asistencia de un equipo experto como Grupo Hereda son clave para evitar errores y garantizar un reparto justo y seguro.
Referencias jurídicas para Luxemburgo
- Guichet.lu – Declaration of inheritance / transfer on death
Información oficial sobre la obligación de declarar la sucesión en Luxemburgo, plazos y trámites ante la autoridad fiscal (AED). - MyLIFE – Inheritance: Who gets what?
Explicación del orden sucesorio en Luxemburgo: descendientes, cónyuge, ascendentes y colaterales. - Global Property Guide – Luxembourg Inheritance Tax Laws
Tasas del impuesto de sucesiones luxemburgués según la clase de beneficiario. - Expatica – Luxembourg Inheritance Tax
Límite exento, deducciones y tasas aplicables en herencias luxemburguesas. - BGL BNP Paribas – Planning your succession in Luxembourg
Guía práctica sobre leyes de sucesión en Luxemburgo, orden de herederos y derechos del cónyuge. - Loyens & Loeff – Luxembourg Private Wealth (PDF)
Documento legal que contiene detalles sobre planificación patrimonial y sucesión en Luxemburgo. - Cabinet Avocats Lorang – Inheritance law in Luxembourg
Comentarios sobre el Código Civil luxemburgués, derechos del cónyuge sobreviviente y normas aplicables.
GRUPO HEREDA
Grupo Hereda es un despacho de abogados especializado en herencias internacionales y nacionales, con más de 25 años de experiencia gestionando sucesiones complejas.
Trabajamos tanto con herencias en Luxemburgo con herederos en España, como con herencias en España con beneficiarios residentes en Luxemburgo u otros países. Nuestro equipo jurídico coordina cada fase del proceso, desde la obtención de certificados y apostillas hasta la liquidación de impuestos y la inscripción de bienes en los registros correspondientes.
Si no sabes cómo gestionar una herencia en Luxemburgo, Grupo Hereda te acompaña paso a paso, ofreciendo asesoramiento integral y representación legal a distancia. También gestionamos todo tipo de herencias internacionales y nacionales, garantizando seguridad jurídica y ahorro de tiempo.
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