# Cuentas POD y Totten trusts en EE. UU.
## La forma de dejar dinero a un beneficiario sin pasar por el testamento Para muchas personas en Estados Unidos, la palabra _probate_ es un quebradero de cabeza. Se refiere al proceso judicial que valida un testamento y autoriza la distribución de los bienes del fallecido. Puede tardar meses o incluso años, cuesta miles de dólares en honorarios y hace que el inventario del patrimonio sea de acceso público [(SmartAsset)](https://smartasset.com/financial-advisor/totten-trust-vs-pod). Existen, sin embargo, herramientas sencillas para evitar que ciertos bienes pasen por el juzgado. En el caso de las cuentas bancarias, las dos soluciones más habituales son la cuenta **POD** (_payable on death_) y el **Totten trust** [(Investopedia)](https://www.investopedia.com/terms/p/payableondeath.asp). Una cuenta POD es una designación que el titular añade a su cuenta bancaria existente para que, al fallecer, el saldo pase automáticamente a la persona elegida [(FDIC)](https://www.fdic.gov/resources/deposit-insurance/financial-products-and-services/deposit-insurance-payable-on-death-accounts/index.html). Mientras el titular vive, el beneficiario no tiene ningún derecho sobre el dinero, no puede hacer retiradas ni necesita firmar nada [(Investopedia)](https://www.investopedia.com/terms/p/payableondeath.asp). El titular puede gastar el saldo, cambiar de beneficiario o cancelar la designación en cualquier momento [(SmartAsset)](https://smartasset.com/financial-advisor/totten-trust-vs-pod). El Totten trust debe su nombre a un caso judicial del estado de Nueva York de 1904 (_Matter of Totten_), en el que los tribunales reconocieron por primera vez la validez de un fideicomiso bancario revocable creado mediante el propio depósito [(Justia Law)](https://law.justia.com/cases/new-york/court-of-appeals/1904/179-n-y-112-0.html). En la práctica actual, Totten trust y cuenta POD son prácticamente sinónimos. La diferencia es sobre todo terminológica: la libreta o el contrato del Totten trust suele incluir fórmulas como "A, en fideicomiso para B" (_A, in trust for B_ o _ITF_), mientras que la cuenta POD utiliza expresamente la fórmula "pagadero en caso de fallecimiento" [(Investopedia)](https://www.investopedia.com/terms/t/tottentrust.asp). Las ventajas son claras. No hace falta contratar a un abogado ni pagar tasas judiciales para configurarlos: basta con rellenar un formulario del banco indicando el nombre y el número de Seguro Social del beneficiario [(SmartAsset)](https://smartasset.com/financial-advisor/totten-trust-vs-pod). Tras la muerte del titular, el beneficiario solo tiene que acudir a la entidad con un certificado de defunción y su documento de identidad para recibir los fondos [(FDIC)](https://www.fdic.gov/resources/deposit-insurance/financial-products-and-services/deposit-insurance-payable-on-death-accounts/index.html). Además, la designación en una cuenta POD o Totten trust prevalece sobre lo que diga el testamento [(Investopedia)](https://www.investopedia.com/terms/p/payableondeath.asp). Existen, con todo, limitaciones importantes. Si el beneficiario fallece antes que el titular y este no nombra a otro, la cuenta pierde la condición de POD y el dinero vuelve al patrimonio general, sometido a _probate_ [(SmartAsset)](https://smartasset.com/financial-advisor/totten-trust-vs-pod). Tampoco es la mejor opción para nombrar beneficiarios a hijos menores de edad, porque el banco no les entregará el dinero directamente y el juez tendrá que nombrar un tutor para administrarlo [(Investopedia)](https://www.investopedia.com/terms/p/payableondeath.asp). Y aunque el dinero evita el _probate_, no queda protegido de las deudas del fallecido si el resto del patrimonio es insuficiente para pagarlas [(SmartAsset)](https://smartasset.com/financial-advisor/totten-trust-vs-pod). ### Cuentas POD y Totten trusts, en resumen | Elemento | Detalle | | -------------------------- | ---------------------------------------------------------------------------------------- | | Qué es | Designación bancaria para que el saldo pase al beneficiario tras la muerte sin _probate_ | | Control en vida | Exclusivo del titular; el beneficiario no puede tocar el dinero ni consultar el saldo | | Coste de tramitación | Gratuito; se gestiona directamente con el banco mediante formulario | | Relación con el testamento | La designación bancaria prevalece sobre las disposiciones del testamento | | Trámite del beneficiario | Presentar certificado de defunción e identificación en la entidad | | Riesgo principal | Si el beneficiario muere antes sin alternativa nombrada, el dinero va a _probate_ | ### Preguntas frecuentes
¿El beneficiario puede sacar dinero mientras yo viva? No; no tiene ningún acceso a la cuenta ni derecho sobre los fondos mientras el titular esté vivo.
¿Qué pasa si mi testamento dice una cosa y la cuenta POD otra? La designación de la cuenta POD o Totten trust prevalece sobre las cláusulas del testamento.
¿Puedo cambiar de beneficiario más adelante? Sí; el titular puede modificar o revocar el beneficiario en cualquier momento mediante un formulario bancario.
¿Es lo mismo un Totten trust que un *living trust*? No; el Totten trust es un mecanismo bancario sencillo y gratuito limitado a una cuenta, mientras que el _living trust_ es un documento formal redactado por abogado para gestionar todo el patrimonio.
¿El beneficiario paga impuestos por recibir ese dinero? El dinero recibido no tributa como ingreso para el beneficiario, aunque el valor de la cuenta puede sumarse al cálculo del impuesto sobre el patrimonio (_estate tax_) si el volumen total supera los mínimos exigidos.