# Añadir a tu hijo a la escritura de la casa:
## El atajo que puede costarle a la familia el step-up de la herencia Para evitar el proceso sucesorio, muchos propietarios estadounidenses deciden poner a un hijo adulto en la escritura de su casa como copropietario con derecho de supervivencia, y es cierto que así la vivienda pasa automáticamente al hijo cuando el padre muere sin necesidad de pasar por el tribunal [(InCharge)](https://www.incharge.org/understanding-debt/family/wills-estates/adding-adult-child-to-your-home-title-can-cause-problems/). El problema es que ese atajo tiene costes que se descubren tarde, y el más importante es fiscal. Cuando una vivienda se hereda, su base fiscal se actualiza al valor de mercado en la fecha de la muerte, de modo que el heredero que la vende poco después apenas paga impuesto sobre ganancias de capital. En cambio, cuando el padre añade al hijo a la escritura en vida, se produce una donación de una parte de la casa y el hijo recibe esa parte con la base original del padre, por lo que al fallecer este solo la porción que aún le pertenecía recibe el step-up [(Varnum LLP)](https://www.varnumlaw.com/insights/the-hidden-risks-of-adding-children-as-joint-owners-on-your-home/). Un ejemplo de cálculo propio lo aclara: si el padre compró la casa por 100.000 dólares y esta vale 600.000 al morir, y el hijo había recibido la mitad en vida, su mitad conserva una base de 50.000 y la otra mitad sube a 300.000, para una base total de 350.000; si vende por 600.000 tributa por 250.000 de ganancia, frente a ninguna si hubiera heredado la casa entera. La donación plantea además obligaciones de declaración. Según Varnum, en 2026 los regalos superiores a 19.000 dólares por persona deben reportarse, y aunque casi nunca se paga impuesto por la elevada exención vitalicia, de 15 millones de dólares por persona en 2026, el exceso sí reduce esa exención [(Varnum LLP)](https://www.varnumlaw.com/insights/the-hidden-risks-of-adding-children-as-joint-owners-on-your-home/). Y como el hijo pasa a ser propietario desde el primer día, la vivienda queda expuesta a sus acreedores, a un divorcio o a una quiebra, algo que no ocurriría si la heredara al fallecer su padre [(Norcross Law Firm)](https://www.norcrosslawfirm.com/should-you-add-your-child-to-the-deed-to-your-home/). El mayor riesgo para muchas familias mayores es el de Medicaid, porque la transferencia puede considerarse un regalo descalificante durante el período de revisión de cinco años, y quien necesite ingresar en una residencia dentro de ese plazo podría enfrentarse a un período de penalización [(Tax Shark)](https://taxsharkinc.com/is-adding-a-child-to-a-deed-a-gift/). Esa revisión de cinco años enlaza con el mecanismo de recuperación de Medicaid sobre el patrimonio que vimos en otro artículo. Las alternativas que citan los despachos consiguen el mismo objetivo sin transferir la propiedad en vida. La más sencilla es la escritura de transferencia por fallecimiento (transfer-on-death deed o beneficiary deed), en la que la casa sigue siendo íntegramente del propietario mientras vive, con control total y step-up completo a su muerte, y pasa después al hijo fuera del proceso sucesorio, aunque solo algunos estados la admiten [(Miller Wealth Management)](https://millerwm.com/blog/the-most-expensive-way-to-leave-your-child-the-house/). Otra es el fideicomiso revocable, que logra el mismo resultado sin entregar derechos de propiedad presentes [(Norcross Law Firm)](https://www.norcrosslawfirm.com/should-you-add-your-child-to-the-deed-to-your-home/). ### Añadir a un hijo a la escritura, en resumen | Aspecto | Hijo añadido en vida | Hijo heredero (o con TOD deed) | | --------------------------------------- | --------------------------------- | ----------------------------------- | | Proceso sucesorio | Se evita | Se evita con TOD deed o fideicomiso | | Base fiscal | Mitad con base original del padre | Step-up completo | | Donación | Sí, con posible declaración | No hasta la muerte | | Acreedores del hijo | Pueden alcanzar la casa | No, hasta la muerte | | Medicaid | Posible penalización (5 años) | Sin transferencia en vida | | Ejemplo (compra 100.000, valor 600.000) | Base 350.000; ganancia de 250.000 | Base 600.000; ganancia 0 | ### Preguntas frecuentes
¿Evita el proceso sucesorio añadir al hijo a la escritura? Sí, con derecho de supervivencia la casa pasa directamente al hijo, pero con los costes descritos
¿Es una donación? Sí, puede serlo y requerir declaración, aunque rara vez se paga impuesto
¿Qué alternativas hay? La escritura de transferencia por fallecimiento, donde exista, o un fideicomiso revocable.
¿Afecta a Medicaid? Puede, por el período de revisión de cinco años.
¿Es igual en todos los estados? No, la admisión de la TOD deed y otros detalles varían por estado.